تفاصيل الدورة
الإتجاهات الحديثة في تدقيق وضبط مخاطر الإحتيال المالي
الاهدف :
- تعريف المشاركين بالمظاهر المختلفة للاختلاسات المالية والخدع المحاسبية.
- استعراض المداخل المختلفة للتعامل مع مشكلات الاحتيال والفساد المالي.
- استعراض تجارب الدول المتقدمة في وضع برنامج الوقاية من مخاطر الاحتيال والفساد المالي.
- تمكين المشاركين من تشخيص والتنبؤ بمخاطر الاحتيال المالي وذلك من خلال عدد من القضايا والممارسات العملية.
- اكساب المشاركين مهارة تحديد المخالفات المالية وأنواعها وكيفية استخدام أساليب واجراءات معينة لكشف الأنواع المختلفة من المخالفات.
- اكساب المشاركين المهارات اللازمة لوضع السياسات والاجراءات المستخدمة في تحجيم مخاطر الاحتيال المالي ودور الرقابة في التغلب عليها.
- موقف المنظمات المهنية ومعايير التدقيق الدولية حيال الاحتيال والفساد والاختلاس المالي.
المحاور:
مفهوم وأنواع وماهية وطرق الاحتيال المالي :
- مفهوم الاختلاس المالي والفرق بينه وبين الاخطاء.
- الأنواع المختلفة للاحتيال المالي ( التلاعب في الحسابات -الرشوة الاختلاس والسرقة - سوء استغلال الوظيفة - مجاملات ذوي العلاقة - اصدار القوائم المالية لا تعبر عن الحقيقة )
- تزايد ظاهرة الاحتيال والفساد في المنشآت.
- لماذا يحدث الاحتيال المالي.
- من هي الجهة أو الجهات التي يمكن لها القيام بالاحتيال المالي.
- أهم العوامل الدالة على وجود الاحتيال.
- حالات عملية.
طرق الاحتيال والخدع المحاسبية :
- طبيعة وصور الخدع المحاسبية في ضوء المعايير المحاسبة الدولية.
- طرق الاحتيال المالي في الايرادات.
- طرق الاحتيال المالي في المصروفات.
- طرق الاحتيال المالي في تقييم المخزون والمخازن.
- طرق الاحتيال في تقييم الموجودات.
- طرق الاحتيال المالي في المشتريات.
- طرق الاحتيال المالي في الاحداث اللاحقة.
- حالات عملية متنوعة.
أساليب كشف طرق الاحتيال والخدع باستخدام اجراءات الفحص التحليلي بالحاسب الالي:
- ماهية الفحص الآلي.
- الإجراءات المبدئية.
- التخطيط لأداء الفحص التحليلي.
- فحص الانحرافات الهامة.
- توثيق إجراءات الفحص التحليلي.
- تطبيق إجراءات الفحص التحليلي على العمليات النقدية.
- تطبيق إجراءات الفحص التحليلي على إدارات ( دوائر ) المخزون والمستودعات.
- حالات عملية وبرامج تطبيقية متنوعة.
- استخدامات متنوعة للأساليب الحديثة في إعمال التدقيق وكشف الاحتيال المالي بالتطبيق على إدارة المبيعات والتحصيل , وإدارة الأفراد والمشتريات والمخازن.
- تطبيقات عملية استخدام الحاسوب.
نظم الرقابة الداخلية الالكترونية للوقاية من الاحتيال العالمي:
- ماهية الرقابة الداخلية.
- فروع الرقابة الداخلية.
- العلاقة بين فروع الرقابة الداخلية وأساليب الرقابة.
- أدوات فحص هيكل الرقابة الداخلية.
- أهمية فحص المدقق لنظام الرقابة الداخلية.
- استراتيجيات فحص الرقابة الداخلية.
- المقومات الأساسية لنظام الرقابة الداخلية الالكترونية .
- تطبيقات عملية في بناء نظم الرقابة الداخلية على العمليات النقدية - والمخازن - والأصول الثابتة.
- حالات الاحتيال المالي والوقاية منها في ظل استخدام الحاسبات الصغيرة.
- حالات الاحتيال العالمي والوقاية منها في ظل نظم الحاسبات الالكترونية.
- حالات الاحتيال المالي والوقاية منها في ظل نظم قواعد البيانات.
الاستراتيجيات المتقدمة في ضبط الاختلاسات المالية والخدع المحاسبية في ضوء المعايير الدولية :
- استراتيجيات كشف الاختلاسات المالية والخدع المحاسبية في ضوء معايير المحاسبة الدولية.
- تقنيات تدقيق وكشف الاختلاسات والخدع المحاسبية في ضوء معايير التدقيق الدولية.
- المراجعة الداخلية وكشف الاختلاسات والخدع المحاسبية في ظل استخدام الحاسب الالي.
- تطبيقات وحالات عملية متنوعة.
- تقييم واختتام البرنامج.